(皖政辦秘〔2017〕261號)
安徽省人民政府辦公廳印發(fā)
2017年9月29日
各市、縣人民政府,省政府各部門、各直屬機(jī)構(gòu):
為切實(shí)落實(shí)審計整改工作責(zé)任,加大審計查出問題的整改力度,提高審計整改質(zhì)效,充分發(fā)揮審計在黨和國家監(jiān)督體系中的重要作用,經(jīng)省政府同意,現(xiàn)就進(jìn)一步完善審計整改工作機(jī)制提出以下意見:
一、充分認(rèn)識審計整改工作的重要性
加強(qiáng)審計整改是貫徹落實(shí)黨中央、國務(wù)院及省委、省政府重大決策部署、更好履行審計監(jiān)督職責(zé)的必然要求,是維護(hù)財經(jīng)秩序、加強(qiáng)廉政建設(shè)、推進(jìn)深化改革、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會平穩(wěn)健康發(fā)展的重要舉措。各地、各部門、各單位要深刻認(rèn)識加強(qiáng)審計整改工作的重要性和必要性,切實(shí)增強(qiáng)審計整改的自覺性和主動性,嚴(yán)格執(zhí)行審計決定,認(rèn)真采納審計建議,確保審計查出問題全面整改落實(shí)。
二、不斷完善審計整改工作機(jī)制
(一)建立審計整改統(tǒng)籌協(xié)調(diào)機(jī)制。各級人民政府要切實(shí)加強(qiáng)對審計整改工作的領(lǐng)導(dǎo),優(yōu)化審計整改工作機(jī)制。審計機(jī)關(guān)要統(tǒng)籌管理審計整改工作的綜合協(xié)調(diào)、督促檢查、對外公告等事項,提高審計整改工作的嚴(yán)肅性和規(guī)范性。(牽頭責(zé)任單位:各市、縣人民政府,省審計廳)
(二)落實(shí)審計整改責(zé)任制。被審計單位是審計整改的責(zé)任主體,要嚴(yán)格落實(shí)審計整改要求,執(zhí)行審計決定,采納審計建議,完善管理制度,加強(qiáng)內(nèi)部控制。被審計單位主要負(fù)責(zé)人是審計整改的第一責(zé)任人,對審計查出問題的整改工作負(fù)總責(zé),對本部門、本單位存在的問題,要親自抓好整改落實(shí),對下屬單位存在的問題,要履行主管責(zé)任,督促落實(shí)整改措施。有關(guān)主管部門要在職責(zé)范圍內(nèi),加強(qiáng)監(jiān)督管理,督促有關(guān)單位落實(shí)審計整改。各部門、各單位要認(rèn)真貫徹落實(shí)省委、省政府關(guān)于加強(qiáng)審計工作、推進(jìn)審計全覆蓋、健全完善審計工作機(jī)制等要求,加大內(nèi)部審計監(jiān)督力度,嚴(yán)格內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)問題整改,切實(shí)提高管理水平。(牽頭責(zé)任單位:各被審計單位,有關(guān)主管部門)
(三)建立審計整改動態(tài)報告制度。被審計單位應(yīng)當(dāng)在規(guī)定期限內(nèi)向?qū)徲嫏C(jī)關(guān)報送由主要負(fù)責(zé)人簽發(fā)的整改報告和必要的整改證明材料,同時抄報本級人民政府或主管部門。審計整改報告內(nèi)容應(yīng)包括審計查出問題整改情況、審計處理處罰決定執(zhí)行情況、對有關(guān)責(zé)任單位和人員的責(zé)任追究及處理情況、采納審計建議和建立完善制度情況、尚未整改到位問題的原因及后續(xù)整改措施等。對預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計工作報告反映的問題,各級人民政府要根據(jù)同級人民代表大會常務(wù)委員會有關(guān)決議和審議意見,組織有關(guān)部門研究落實(shí)整改,并向同級人民代表大會常務(wù)委員會報告審計查出問題整改情況。對涉及經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的整改事項,審計機(jī)關(guān)要定期向本級經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作領(lǐng)導(dǎo)小組報告。對其他審計查出的問題,審計機(jī)關(guān)要定期匯總審計整改情況,并向本級人民政府報告。對審計查出重大問題的整改情況,實(shí)行一事一報,及時向本級人民政府報告。(牽頭責(zé)任單位:各市、縣人民政府,省審計廳,各被審計單位)
(四)建立審計整改跟蹤檢查機(jī)制。審計機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)對被審計單位的整改情況進(jìn)行跟蹤檢查和核實(shí)。審計機(jī)關(guān)承擔(dān)具體審計任務(wù)的機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在出具審計報告、審計決定書、審計移送處理書等審計結(jié)論性文書后,將審計查出的問題清單提交給審計機(jī)關(guān)承擔(dān)整改工作管理的機(jī)構(gòu),并在3個月內(nèi)對被審計單位落實(shí)審計整改情況進(jìn)行跟蹤檢查。審計機(jī)關(guān)承擔(dān)整改工作管理的機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立審計整改臺賬,對被審計單位應(yīng)當(dāng)整改的問題實(shí)行清單動態(tài)管理,執(zhí)行清單銷號制度,對積極整改到位、有效解決問題的,予以對賬銷號,并適時開展審計“回頭看”,確保改到位、不反彈。對被審計單位未執(zhí)行審計決定,或整改落實(shí)不到位、不徹底的,要查明原因,形成書面報告,向本級人民政府報告或者向有關(guān)主管部門通報。(牽頭責(zé)任單位:省審計廳)
(五)建立審計整改督查機(jī)制。各級人民政府要將審計查出的問題,以及同級人民代表大會常務(wù)委員會決議和審議意見,政府常務(wù)會議決定,本級政府領(lǐng)導(dǎo)對審計報告、專報、信息等批示的落實(shí)情況,列入政府督查事項限期完成。對違紀(jì)違規(guī)行為嚴(yán)重、拒絕和拖延整改并造成重大影響和損失以及屢審屢犯的部門和單位,要開展重點(diǎn)督查。(牽頭責(zé)任單位:各市、縣人民政府,省審計廳)
(六)健全審計整改協(xié)作聯(lián)動機(jī)制。加強(qiáng)審計機(jī)關(guān)和紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)、巡視巡察、組織、編制、人事、公安、檢察、財政、國稅、地稅、國有資產(chǎn)管理等部門的工作協(xié)調(diào)。對審計機(jī)關(guān)提請協(xié)助落實(shí)的整改意見,有關(guān)部門和單位要積極予以支持配合。對審計發(fā)現(xiàn)的違紀(jì)違法問題線索或其他事項,審計機(jī)關(guān)要依法及時移送有關(guān)部門和單位,有關(guān)部門和單位要認(rèn)真核實(shí)查處,及時向?qū)徲嫏C(jī)關(guān)反饋結(jié)果。(牽頭責(zé)任單位:省審計廳,配合單位:有關(guān)部門和單位)
(七)建立審計整改通報公開制度。審計機(jī)關(guān)在嚴(yán)格核實(shí)基礎(chǔ)上,適時向各地、各部門、各單位主要負(fù)責(zé)人通報審計整改情況,抄報紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)和組織部門。要加大公開力度,除涉密事項外,審計結(jié)果及審計整改情況要納入政府信息公開范圍,依法依規(guī)在相關(guān)門戶網(wǎng)站等載體公開。審計機(jī)關(guān)要依法將審計結(jié)果向社會公告,被審計單位要按規(guī)定將審計查出問題的整改情況向社會公告,有關(guān)監(jiān)督和主管部門要按相關(guān)規(guī)定將追責(zé)問責(zé)情況向社會公告,推動審計監(jiān)督與新聞輿論監(jiān)督、社會公眾監(jiān)督相結(jié)合,提高審計整改質(zhì)效。(牽頭責(zé)任單位:省審計廳,各被審計單位,有關(guān)監(jiān)督和主管部門)
(八)完善審計整改結(jié)果運(yùn)用機(jī)制。將各部門、各單位落實(shí)審計監(jiān)督全覆蓋、健全完善審計工作機(jī)制情況,以及審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況納入綜合考核體系,作為對有關(guān)單位綜合考核的重要參考。對沒有嚴(yán)格履行主管責(zé)任,推進(jìn)內(nèi)部審計對象監(jiān)督全覆蓋,以及對審計查出的問題沒有按要求整改到位的,在分值范圍內(nèi)視情予以扣減。將領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計結(jié)果和審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況,作為領(lǐng)導(dǎo)班子成員述職述廉、年度考核、任職考核的重要依據(jù)。有關(guān)主管部門要將審計結(jié)果及整改情況,作為加強(qiáng)預(yù)算和財政財務(wù)收支管理的重要依據(jù)。(牽頭責(zé)任單位:各市、縣人民政府,省審計廳,有關(guān)主管部門)
(九)強(qiáng)化審計整改追責(zé)問責(zé)機(jī)制。對被審計單位違反國家規(guī)定的財政收支、財務(wù)收支行為,依法應(yīng)當(dāng)追究有關(guān)人員責(zé)任的,審計機(jī)關(guān)要向有關(guān)主管部門和單位提出給予處分的建議,有關(guān)主管部門和單位要依法及時作出處理決定。對被審計單位消極應(yīng)對、敷衍拖延審計整改,沒有正當(dāng)理由不按期整改,整改中弄虛作假,整改不力、屢審屢犯的,約談被審計單位主要負(fù)責(zé)人,依法依規(guī)追究有關(guān)人員責(zé)任。(牽頭責(zé)任單位:省審計廳,有關(guān)主管部門)
(十)建立審計整改長效機(jī)制。對審計發(fā)現(xiàn)的典型性、普遍性、傾向性問題以及屢審屢犯的問題,有關(guān)部門和單位要認(rèn)真研究,分析原因,及時清理不合理的制度和規(guī)則,建立健全有關(guān)制度規(guī)定。對問題易發(fā)、高發(fā)的領(lǐng)域和崗位,建立完善重點(diǎn)預(yù)警預(yù)防制度,從根本上防范和減少違紀(jì)違法問題發(fā)生。對涉及體制機(jī)制等原因整改難度較大的事項,審計機(jī)關(guān)要加強(qiáng)綜合分析,研究解決措施,提出意見建議,推動審計整改有效落實(shí)。(牽頭責(zé)任單位:省審計廳,有關(guān)部門和單位)
三、著力強(qiáng)化工作保障
(一)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。各級人民政府要高度重視審計整改工作,定期聽取情況匯報,安排部署審計整改工作,研究解決審計整改工作中的突出問題,督促有關(guān)部門、單位落實(shí)審計整改責(zé)任。被審計單位要把審計整改工作納入重要議事日程,主要負(fù)責(zé)人要親自負(fù)責(zé),及時部署整改工作,指導(dǎo)督辦整改事項,確保整改工作落到實(shí)處。(牽頭責(zé)任單位:各市、縣人民政府,各被審計單位)
(二)提高審計質(zhì)量。各級審計機(jī)關(guān)要強(qiáng)化審計質(zhì)量控制,切實(shí)做到審計程序合法、審計方式遵法、審計標(biāo)準(zhǔn)依法、審計保障用法。要客觀、歷史、辯證地看待改革發(fā)展中出現(xiàn)的新情況新問題,充分聽取被審計單位和有關(guān)單位意見,嚴(yán)格把握“三個區(qū)分開來”,依法依規(guī)作出審計決定、提出審計建議,切實(shí)提高審計決定的可執(zhí)行性和審計建議的可操作性。(牽頭責(zé)任單位:省審計廳)
(三)發(fā)揮監(jiān)督合力。充分發(fā)揮經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作領(lǐng)導(dǎo)小組、審計與其他執(zhí)法執(zhí)紀(jì)部門協(xié)作配合機(jī)制作用,進(jìn)一步加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào),做到信息共享、分工負(fù)責(zé)、各司其職、分類督辦,延伸審計整改鏈條,形成審計整改監(jiān)督合力,促進(jìn)審計整改工作取得實(shí)效。(牽頭責(zé)任單位:省審計廳,配合單位:有關(guān)部門和單位)